Ответы на вопросы предпринимателей: налоговые льготы

2 Февраля 2016

В ходе состоявшейся 28 января встречи губернатора Тульской области Владимира Груздева с предпринимателями региона поступило порядка 500 вопросов. Ряд из них касался налоговых льгот для малого и среднего предпринимательства.

Правительство региона приводит ответы на заданные вопросы по этой теме.

- По информации СМИ с 2016 года по усмотрению региональных властей ставка ЕНВД может быть снижена до 6%. Будет ли рассматриваться снижение ставки ЕНВД в Тульской области? Если будет, то в какие сроки и на сколько?

В соответствии с федеральным законодательством решение о снижении ставки налога по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) принимается органами местного самоуправления и устанавливается нормативными актами муниципальных районов и городских округов. Это положение действует с 1 октября 2015 года. Ставка может быть снижена до 7,5 процентов. Кроме того, необходимо отметить, что в настоящее время нахождение на данной системе налогообложения является добровольным - возможен переход на другие системы налогообложения. Система ЕНВД действует до 1 января 2018 года. Коэффициент-дефлятор, применяемый при ЕНВД и устанавливаемый ежегодно Министерством экономического развития Российской Федерации, на 2016 год установлен на уровне 2015 года без изменений.

- Какие льготы могут быть предоставлены малому и среднему предпринимательству в сфере производства?

Предоставление микрозаймов субъектам малого предпринимательства  по льготным процентным ставкам от 8,25% до 14,5% годовых на срок до 5-ти лет. До 1 января 2018 года для предпринимателей в сфере производства, применяющих упрощенную систему налогообложения (УСН) по схеме "доходы минус расходы" действует пониженная налоговая ставка 7% , а для плательщиков УСН по схеме "доходы" ставка снижена до 3%. С мая 2015 года введены «налоговые каникулы» для впервые зарегистрированных ИП на УСН и патенте, которые будут действовать в течении 2-х налоговых периодов до 1 января 2021 года. Кроме того, Тульские «налоговые каникулы» предусматривают дополнительные льготы для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций СМСП применяющих УСН. Доля закупок, осуществляемых у субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организации, в 2015 году составляет не менее 40% от общего годового объема закупок.

- Будут ли отменены какие либо налоговые сборы с новых организаций в качестве поддержки малого бизнеса?

Для новых организаций предусмотрены следующие льготы по УСН:  1. снижение налоговых ставок до 5% и 10% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН по схеме «доходы минус расходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности; 2. снижение налоговых ставок до 1% и 3% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН по схеме «доходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности.

- Планируется ли увеличение налоговой нагрузки на предприятия в 2016 году?

В соответствии с  положениями Налогового кодекса решения о внесении изменений по увеличению налоговой нагрузки принимаются до наступления налогового периода, а точнее - до 1 декабря года, предшествующего новому налоговому периоду. Следовательно, изменений налогового законодательства, направленных на увеличение налоговой нагрузки для предприятий, на 2016 год не планируется.

- Отменят ли с 2016 года ЕНВД?

В соответствии с  положениями Налогового кодекса ЕНВД действует до 1 января 2018 года.

- Какие налоги и обязательные взносы будут платить предприниматели в 2016 году? Какие ждут их  изменения по налогам?

Налоги и обязательные взносы уплачиваются предпринимателем в зависимости от выбранной системы налогообложения. В 2016 году структура налогов и взносов осталась неизменной в сравнении с 2015 годом. Вместе с тем, в Тульской области принят ряд законов, направленных на снижение налоговой нагрузки по УСН и патентной системе.

- Расскажите о "налоговых каникулах" для уже существующих организаций

Для существующих организаций в Тульской области действуют пониженные налоговые ставки в размере 7% для плательщиков УСН по схеме «доходы минус расходы» и 3% для плательщиков УСН по схеме «доходы» - до 2018 года для 22 видов предпринимательской деятельности в сельскохозяйственной, производственной, строительной и научной сферах; двукратное снижение размеров потенциально возможного годового дохода при применении патентной системы с 1 января 2016 года по 1 января 2019 года; расширение перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения - с 47 до 63;вычет в размере 100 и 200 кв. м площади объектов, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости, для налогоплательщиков, применяющих УСН и ЕНВД

-  На какие льготы могут рассчитывать предприниматели в 2016 году?

Поддержка малого и среднего предпринимательства:

- пониженная ставка по налогу на имущество организаций от кадастровой стоимости для потребительской кооперации Тульской области на 2015-2016 годы в размере 0,4%;

- налоговая ставка 0% на два налоговых периода до 1 января 2021 года по УСН и патенту для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению;
- снижение налоговых ставок до 5% и 10% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по схеме «доходы минус расходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
- снижение налоговых ставок до 1% и 3% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по схеме «доходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
- пониженная налоговая ставка в размере 7% для плательщиков УСН по схеме «доходы минус расходы» и  3% для плательщиков УСН по схеме «доходы» - до 2018 года для 22 видов предпринимательской деятельности в сельскохозяйственной, производственной, строительной и научной сферах;
 - двукратное снижение размеров потенциально возможного годового дохода при применении патентной системы с 1 января 2016 года по 1 января 2019 года;
- расширение перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения - с 47 до 63;

- вычет в размере 200 кв. м площади объектов, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости, для налогоплательщиков, применяющих УСН и ЕНВД, при условии наличия в штате не менее 10 рабочих мест;

- вычет в размере 100 кв. м площади объектов, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости, для налогоплательщиков, применяющих УСН и ЕНВД, с 1 января 2016 года при условии наличия в штате не менее 5 рабочих мест.

- гранты на развитие бизнеса начинающим предпринимателям, на поддержку научной и инновационной деятельности;

- предоставление микрозаймов по льготным процентным ставкам от 8,25% на срок до 5 лет, и поручительств по кредитным обязательствам;

- субсидирование затрат на приобретение оборудования, транспортных средств, аренду помещений, коммунальные услуги и др.

- бесплатная консультационная, образовательная и юридическая помощь.
В соответствии со статьей 26.1 Федерального закона от 26.12.2008 №294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" с 1 января 2016 года по 31 декабря 2018 года не проводятся плановые проверки в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, отнесенных в соответствии с положениями Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" к субъектам малого предпринимательства, за исключением юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды деятельности в сфере здравоохранения, сфере образования, в социальной сфере, в сфере теплоснабжения, в сфере электроэнергетики, в сфере энергосбережения и повышения энергетической эффективности).

- Хотелось бы узнать, почему не предоставляются льготы по налогообложению вновь открывшимся организациям занимающимися предоставлением услуг?  Такие льготы есть в сфере производства, почему к услугам это не относится? Не секрет, что первый год для вновь образовавшейся организации самый сложный, и налоговые льготы могли бы помочь становлению компании, её развитию и образованию новых рабочих мест.

Для впервые зарегистрированных организаций в 2015-2016 годах в Тульской области, в том числе в сфере услуг, предусмотрены следующие льготы:  - снижение налоговых ставок до 5% и 10% (для торговли), применяющих УСН по схеме «доходы минус расходы»; снижение налоговых ставок до 1% и 3% (для торговли), применяющих УСН по схеме «доходы».

- Интересуют налоговые льготы для предпринимателей – производителей, налоговые льготы для предпринимателей, ведущих образовательную деятельность, либо медицинскую, преференции для поставщиков продукции произведенной на предприятиях со 100% российским капиталом потребителям социальной сферы.

В Тульской области определены приоритетные виды предпринимательской деятельности в сфере сельского хозяйства, обрабатывающего производства, строительной и научной сферах, для которых установлены пониженные ставки по УСН: 7% - для предпринимателей, уплачивающих налог по схеме "доходы минус расходы", и 3% - для предпринимателей,  уплачивающих налог по схеме "доходы". Эти положения действуют до 1 января 2018 года. Кроме того, для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и патент, установлены "налоговые каникулы" - ставки налога в размере 0% на два налоговых периода до 1 января 2021 года - для отдельных видов деятельности в социальной, производственной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению, в том числе в образовании и здравоохранении.

- Когда планируют  вводить онлайн-кассы? Зависит ли установка таких касс от системы налогооблажения? Что в связи с этим,  ждет предпринимателей?

В январе текущего года в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации  направлен законопроект «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт», Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и отдельные законодательные акты Российской Федерации», инициированный Правительством Российской Федерации.

Законопроектом предусматривается поэтапный переход на применение контрольно-кассовой техники, передающей информацию о расчетах, осуществленных с использованием наличных и электронных средств платежа через оператора фискальных данных в адрес налоговых органов в электронном виде.

- Будет ли со стороны областной власти какая-либо помощь малому бизнесу? Я имею в виду, прежде всего, изменения в налоговом законодательстве, поскольку сейчас малый бизнес нагрузили сверх меры.

- понижена ставка по налогу на имущество организаций от кадастровой стоимости для потребительской кооперации Тульской области на 2015-2016 годы в размере 0,4%;

- установлена налоговая ставка 0% на два налоговых периода до 1 января 2021 года по УСН и патенту для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению;

- снижены налоговые ставки до 5% и 10% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по схеме «доходы минус расходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
- снижены налоговые ставки до 1% и 3% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения по схеме «доходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности;
- действует пониженная налоговая ставка в размере 7% для плательщиков УСН по схеме «доходы минус расходы» и  3% для плательщиков УСН по схеме «доходы» - до 2018 года для 22 видов предпринимательской деятельности в сельскохозяйственной, производственной, строительной и научной сферах;

 - действует двукратное снижение размеров потенциально возможного годового дохода при применении патентной системы с 1 января 2016 года по 1 января 2019 года;

- расширен перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения - с 47 до 63;

- применяется вычет в размере 200 кв. м площади объектов, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости, для налогоплательщиков, применяющих УСН и ЕНВД, при условии наличия в штате не менее 10 рабочих мест;

- применяется вычет в размере 100 кв. м площади объектов, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости, для налогоплательщиков, применяющих УСН и ЕНВД, с 1 января 2016 года при условии наличия в штате не менее 5 рабочих мест.

- Каковы будут меры поддержки малого бизнеса в 2016 г. в Тульской области? Будут ли налоговые льготы или каникулы? Каков будет коэффициент налоговой ставки по УСН в Тульской области?

В целях реализации мер поддержки малого и среднего предпринимательства в настоящее время приняты Законы Тульской области: 1. об установлении налоговой ставки 0% ("налоговых каникул") на два налоговых периода до 1 января 2021 года по УСН и патенту для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению; 2. снижение налоговых ставок до 5% и 10% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН по схеме «доходы минус расходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности; 3. снижение налоговых ставок до 1% и 3% (для торговли) для впервые зарегистрированных в 2015-2016 годах организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН по схеме «доходы», в зависимости от вида предпринимательской деятельности; 4. до 2018 года для 22 видов предпринимательской деятельности в сельскохозяйственной, производственной, строительной и научной сферах, в отношении которых применяется УСН по схеме «доходы минус расходы», установлена пониженная налоговая ставка в размере 7%, и в размере 3% - для плательщиков УСН по схеме «доходы»; 5. двукратное снижение размеров потенциально возможного годового дохода при применении патентной системы с 1 января 2016 года по 1 января 2019 года;  6. расширение перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения - с 47 до 63. В рамках финансовой поддержки бизнесу в 2016 году планируется продолжить выделение субсидий по возмещению затрат, связанных с уплатой авансового взноса по договорам лизинга на приобретение оборудования и транспортных средств, модернизацией производства, а также  субсидирование процентной ставки по кредитам, субсидии по социальному направлению, предоставление микрозаймов, поручительств по кредитам, грантов для начинающих предпринимателей и другое.

На все возникающие вопросы по теме налоговых льгот Вам ответит начальник отдела стратегического планирования министерства экономического развития Тульской области Чукова Марина Львовна E-mail: Marina.Chukova@tularegion.ru и заместитель начальника отдела Чупракова Ольга Алексеевна  E-mail: Olga.Chuprakova@tularegion.ru, по вопросам предоставления субсидий Вы можете обратиться в Комитет Тульской области по предпринимательству и потребительскому рынку E-Mail: smsbusines@tularegion.ru, по вопросам предоставления микрозайма - в Тульский областной фонд поддержки малого предпринимательстваE-Mail: tofpmp@tularegion.ru

Источник: Управление пресс-службы и протокола аппарата правительства Тульской области

 


Читать еще
Ипотека на строящееся жилье. Ставки банков

Почти каждый, кто собирается купить квартиру, задается вопросом, выбирать жилье на вторичном или первичном рынке. И сегодня все чаще выбирают второй вариант

407 0
Денис Крылов: «Главное в кризис – не поддаваться панике»
Эксперт о том, как жить в кризис и сохранить личную финансовую стабильность
1317 0
Где узнать свою кредитную историю? И как не попасть в долговую яму?
Случаи, когда граждане неправильно оценивают свои финансовые возможности и берут в кредит, например, дорогой гаджет, ежемесячный платеж по которому равняется чуть ли не половине заработка, к сожалению, распространены.
461 0
О новых банкнотах, ОСАГО и ипотеке
В Отделении по Тульской области ГУ Банка России по Центральному федеральному округу состоялась встреча с журналистами ведущих региональных СМИ, в ходе которой было рассказано о новых банкнотах номиналами 200 и 2000 рублей, которые уже поступают в обращение в Тульскую область, о платежной карте «Мир», потребительских и ипотечных кредитах, законодательных нововведениях, касающихся граждан.
320 0
В 2015 году прогнозируется снижение активности на рынке жилья и уход в «эконом-класс»
Сегодня в Туле состоялась пресс-конференция Тульской гильдии риэлторов, в ходе которой были озвучены данные по состоянию рынка недвижимости за 2014 год и тенденции наступившего года.
969 0



Возврат к списку

Наши партнёры